Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Вычет по налогу на имущество – это возможность возврата ранее уплаченного налога на прибыль при покупке недвижимости. «Но я не платил налоги» скажите, и вы будете правы. Подоходный налог в размере 13% (также известный как «подоходный налог с населения») вычитается и оплачивается за вас вашим работодателем каждый месяц, если, конечно, вы официально трудоустроены и оплачиваете.
Схема следующая: при покупке квартиры, дома или земельного участка государство дает возможность возместить 13% от суммы покупки. Однако не все так просто – сумма покупки имеет определенный лимит. Об этом вы узнаете из этой статьи.
Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 Налогового кодекса) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, вы имеете право на вычет по всем законным основаниям. Самое главное – сохранить документы, подтверждающие, что вы заплатили за недвижимость. Что именно представляют собой эти документы, читайте ниже.
Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, оба супруга имеют право на полный вычет, либо они могут разделить ее по договоренности.
Вы не пользуетесь вычетом, если покупаете квартиру у иждивенца: супруга, родителей (включая приемных родителей), детей (включая приемных детей), сводных братьев и сестер, опекуна (попечителя) и приемного ребенка (часть 1 статьи 105). Налогового кодекса).
Сумма вычета при покупке квартиры
Право на вычет появляется при покупке квартиры на собственные средства или заемные средства (ипотечный кредит).
При использовании ипотеки вы можете получить одновременно два вида отчислений:
- Основной вычет из покупной цены;
- Основной вычет по уплаченным процентам.
Максимальный размер основного вычета из стоимости квартиры – 2 миллиона рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но только 13% от этой суммы будет возвращено на ваш счет 260 тыс. Руб.
В примере это выглядит так:
Если вы купили квартиру в ипотеку, вы можете получить вычет на уплаченные проценты. Максимальный вычет по уплаченным процентам 3 млн руб. Таким образом, вы получите только 13% возврата 390 тыс. Руб.
Так было не всегда. До 1 января 2014 года на возврат процентного налога не распространялись никакие ограничения. Подоходный налог с населения может быть возвращен на любую сумму.
Важное примечание: если ваша квартира была приобретена до 1 января 2014 года и вы не вернули НДФЛ по ипотеке, вы имеете право на полный вычет расходов.
Пример расчета вычета по уплаченным процентам:
Чтобы получить полный вычет 260 тысяч рублей, размер годовой зарплаты должен быть не менее 2 миллионов рублей. В противном случае сумма вычета распределяется на несколько лет до получения полного возмещения НДФЛ. Это условие также актуально для налогового вычета уплаченных процентов.
Вот пример.
В 2019 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2019 год 1 млн руб. Ваш работодатель заплатил за вас налог в размере 13% 130 000 руб. Возврат налога в размере 13% можно получить не с 3 млн рублей, а с максимальной суммы лимита 2 миллиона рублей, или 260 тысяч. руб. Но работодатель списал с вас только 130 000 рублей, а значит, вы сможете вернуть эту сумму только в 2020 году. Другое 130. 000 рублей можно перевести на следующий год.
То же самое и с процентами по ипотеке. Если ваш годовой доход 1,5 миллиона рублей, а сумма процентов, уплаченных по ипотеке – 3 миллиона рублей, вы получите вычет на два года.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
До 1 января 2014 года вычет по основному налогу на имущество можно было получить только один раз и только для одного объекта недвижимости. С 2014 года лимит вычета не менялся, но оставшаяся сумма может быть переведена на другую недвижимость (п. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).
Давайте посмотрим на несколько примеров.
Если до 2014 года вы использовали вычет по налогу на имущество только на 1,5 миллиона рублей, то вы не сможете вернуть оставшиеся 500 тысяч. рублей налогового вычета, а из них 13% 65 тысяч руб.
Следует помнить, что имущественный вычет на уплаченные проценты можно получить только по одному объекту (ст. 8 т.220 НК РФ).
Срок давности налогового вычета
Налоговый вычет является бессрочным, а возврат налога возможен за три года, предшествующие году подачи налоговой декларации. Даже если квартира уже продана, и вы только сейчас узнали о возможности вычета, вы все равно можете воспользоваться вычетом.
Право на вычет возникает с года получения документов, подтверждающих право собственности на имущество. Не следует путать с датой подачи декларации, которая может быть подана только после окончания налогового периода (п. 7 ст. 220 Налогового кодекса).
Документы для оформления вычета за квартиру
Документы для удержания налога можно подать лично в Управление налогового контроля # 8211 в отделе по работе с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.
Список документов, подлежащих вычету:
- Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Копия договора купли-продажи квартиры или договора участия в недвижимости.
- Акт передачи квартиры.
- Платежные документы (квитанция, банковские выписки о переводе денег со счета покупателя на счет продавца, денежные чеки).
- Копия свидетельства о браке (если квартира находится в собственности общины).
- Декларация о разделе удержания налога на имущество между супругами.
- Сертификат по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
